中国人民银行


中国人民银行关于印发《外汇存款准备金管理规定》的通知
1996年12月1日，中国人民银行

中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、中信实业银行、中国光大银行、华夏银行、民生银行、中国投资银行、招商银行、广东发展银行、深圳发展银行、福建兴业银行、上海浦东发展银行、海南发展银行：
现将《外汇存款准备金管理规定》印发给你们，请遵照执行。有关要求通知如下：
一、实施时间：本《规定》从1997年1月1日起实施，请各行按《规定》要求，于1997年1月10日前将1996年第四季度的外汇存款准备金划缴到中国人民银行计划资金司开立的外汇存款准备金周转帐户。
中国人民银行计划资金司在中国银行总行营业部开立外汇存款准备金美元、港币周转帐户名称及帐号分别如下：
帐户名称：中国人民银行外汇存款准备金
帐 号：美元：1494600162
港币：1394600162
二、实施对象：中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、中信实业银行、中国光大银行、华夏银行、民生银行、中国投资银行、招商银行、广东发展银行、深圳发展银行、福建兴业银行、上海浦东发展银行、海南发展银行。
三、外汇存款准备金的计算是以当季月平均余额乘以缴存比例。当季月平均余额是指缴存范围内各项外汇存款当季每月末日余额的算术平均数。1996年第四季度应缴存外汇存款准备金的月平均余额为：（1996年10月31日＋11月30日＋12月31日的余额）／3。
四、各银行的缴存外汇存款准备金报告书和划款确认书最迟于划款次日传真中国人民银行计划资金司，并同时补寄正式文本。计划资金司传真号为（010）66012737。
五、原已缴存外汇存款准备金的商业银行，请于1997年1月10日前将外汇存款准备金今年第四季度的收益按照原规定划缴。
六、中国人民银行原授权各商业银行管理的外汇存款准备金帐户自1997年1月1日起自行取消，原缴存的外汇存款准备金由各商业银行自行安排使用。
七、招商银行、深圳发展银行、福建兴业银行、上海浦东发展银行已缴存到当地人民银行分行指定帐户的外汇存款准备金，由各有关商业银行于1997年1月1日之后自主安排使用，原指定帐户相应取消。人民银行广东省分行应于1997年1月1日后将广东发展银行上缴的外汇存款准备金本金及剩余利息退还给广东发展银行。
八、中国人民银行对各银行的外汇存款准备金以其总行为单位进行考核。

附：外汇存款准备金管理规定
第一条 为了加强外汇信贷资金的宏观管理，保护存款人利益，有利于经营外汇业务的金融机构安全运作，根据《中华人民共和国中国人民银行法》，特制定本规定。
第二条 缴存外汇存款准备金的银行是经国家外汇管理局批准经营外汇业务的国内中资商业银行。
第三条 缴存外汇存款准备金的范围包括：
（一）个人外汇储蓄存款；
（二）机关、团体、企业、事业单位及外国驻华机构的外汇存款；
（三）发行外币信用卡的备用金存款；
（四）中国人民银行确定应缴纳外汇存款准备金的其他外汇存款。
第四条 美元存款按原币种计缴，港币存款可按原币种或折成美元计缴，其他币种的外汇存款统一折算成美元计缴。各种货币之间的折算率均按各月国家外汇管理局公布的《各种货币对美元内部折算率》折算。
第五条 各行外汇存款月末余额以每月末日的会计报表数为准。
第六条 外汇存款准备金的缴存比例按缴存存款范围的各项外汇存款当季月平均余额的2％计缴。中国人民银行可根据需要调整缴存比例。
第七条 缴存外汇存款准备金的计算方法为当季月平均余额乘以缴存比例。公式为：
缴存范围各项外汇存款当季每月末余额之和
每季应缴纳的存款准备金＝－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－×2％
3
第八条 中国人民银行开立外汇存款准备金周转帐户。各行应按规定及时将外汇存款准备金划至外汇存款准备金周转帐户中。
第九条 各银行缴存外汇存款准备金，应编制“缴存外汇存款准备金报告书”，按时划款。同时将上述报告书和划款确认书以传真报送中国人民银行。
第十条 各银行缴存外汇存款准备金后，每季调整一次。缴存或调增应于每季后十个工作日以内将款项划转到中国人民银行开立的外汇存款准备金周转帐户；如调减，中国人民银行在收到有关银行的“缴存外汇存款准备金报告书”后，十个工作日以内将应退还的外汇存款准备金划转到有关银行指定的帐户。如缴存或调整的最后一天遇到节假日顺延。
第十一条 各银行调整外汇存款准备金，如当季调整金额不足一万美元则不调整，但仍应按时向中国人民银行报送“缴存外汇存款准备金报告书”。
第十二条 缴存、补缴和退还外汇准备金的费用开支，由缴存、补缴和退还的金融机构负担。
第十三条 中国人民银行对各银行缴存的外汇存款准备金不计付利息。
第十四条 中国人民银行总行负责外汇存款准备金缴存情况的监管。
第十五条 外汇存款准备金一般不得动用。如遇特殊情况，出现存款支付风险时，有关银行可向中国人民银行总行申请动用，中国人民银行总行计划资金司根据其申请，并报行长批准后，可决定有关银行在一定期限内动用其外汇存款准备金，其他部门不得擅自决定动用。
第十六条 各银行如不按照规定缴存外汇存款准备金，除如数补缴外，中国人民银行根据《中华人民共和国商业银行法》的规定予以处罚。
第十七条 本规定由中国人民银行负责解释。
第十八条 本规定自1997年1月1日起执行。本规定实施前有关缴存外汇存款准备金的规定与本规定相抵触的，以本规定为准。
附：××××银行缴存外汇存款准备金报告书（略）


安徽省安庆市人民政府


宜政发〔2004〕20号



关于印发安庆市建立企业职工基本养老保险市级调剂金制度实施办法的通知

各县(市)、区人民政府，市政府各部门、各直属机构：
《安庆市建立企业职工基本养老保险市级调剂金制度实施办法》已经2004年9月7日市人民政府常务会议通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。

安庆市人民政府
二○○四年九月九日

安庆市建立企业职工基本养老保险
市级调剂金制度实施办法

第一条 为深化企业职工基本养老保险制度改革，加快实现基本养老保险市级统筹，增强基本养老保险保障功能，促进养老保险制度进一步完善和可持续发展，保障全市企业离退休人员养老金的按时足额发放，根据省政府办公厅《转发省劳动保障厅财政厅关于加快实施全省基本养老保险市级统筹意见的通知》(皖政办〔2004〕29号)精神，结合我市实际，制定本办法。
第二条 建立市级调剂金制度。其要求和目标是：
(一)市本级和所辖各县(市)基本养老保险实行统一缴费政策、统一待遇计发办法和支付项目、统一业务管理流程。
(二)建立市级调剂金制度，基金分级管理并调剂使用。
(三)根据国家、省关于加快实施市级统筹的要求，市级调剂金制度将不断完善，逐步提高基金调剂能力，逐步实现基本养老保险基金统收统支，最终实现基本养老保险的市级统筹。
第三条 建立市级调剂金制度的原则：
(一)坚持市本级、县(市)自我保障为主，市级调剂为辅的原则；
(二)坚持明确各级责任，严格资金预算，基金调剂使用，强化基础管理的原则；
(三)坚持与调整财政支出结构，多渠道筹措保障资金相结合的原则。
第四条 市级调剂金的筹集标准和来源：
(一)市级调剂金的征集基数按市本级及各县(市)本年度基本养老金支出总额确定。
(二)市级调剂金的征集比例，根据省政府及省劳动保障、财政部门对实施市级调剂金制度的有关要求，并考虑上年度市级调剂金使用情况和当年实际需要，每年由市劳动保障局商同市财政局提出，经市政府批准后实施。2004年、2005年市级调剂金的征集比例为10%。
(三)市级调剂金在各地征收的基本养老保险基金中列支。
各地历年结余的基本养老保险积累基金仍留存当地，主要用于弥补当地养老保险基金收支相抵后的资金缺口，但年度使用计划应经市劳动保障部门、财政部门审核后，报市政府批准。第五条 市级调剂金的使用：
(一)市养老保险经办机构负责编制全市年度调剂金上解及使用计划，经市劳动保障局审核，市财政局复核，报市政府批准后执行。市级调剂金的下拨与各地年度养老保险目标任务即养老保障综合征缴指标完成情况相挂钩。
(二)市调剂金的下拨由基础调剂金、缺口补助调剂金两部分组成。
1.基础调剂金的下拨办法：经考核完成年度养老保险目标任务，下拨80%本级本年度上解的养老保险调剂金，综合征缴指标完成率每提高或降低1个百分点，调剂金相应增加或扣减1%，但最高不超过本级上解的90%。基础调剂金的下拨比例，根据调剂金使用的总体情况，可视情进行动态调整；
2.缺口补助调剂金的下拨办法：各地在全面完成养老保险目标任务后，养老保险基金仍收不抵支的，不足部分由本地养老保险积累基金(或同级财政)、市级调剂金按比例分担。具体分担比例由市劳动保障局与财政局每年测算后报市政府批准确定。2004年、2005年按50%的比例分担。(三)县(市)在遭遇突发事件或重大灾害，出现基本养老保险基金入不敷出时，由县(市)人民政府提出申请，经市劳动保障局、市财政局审核，报市人民政府批准，市级调剂金给予专项补助。
(四)市级调剂金实行专款专用，严禁挤占挪用。市财政部门要加强对市级调剂金的监督管理，确保基金安全。市审计部门对市级调剂金依法实行审计监督。
第六条 市级调剂金的缴拨：
(一)市级调剂金实行全额结算，全额缴拨，各县(市)应及时缴纳应上解的调剂金。
(二)市级调剂金年初按计划分解，按季上解、预拨，年底按本
办法结算，多退少补。
(三)市级调剂金由各地财政部门通过基本养老保险财政专户上解，上解的调剂金转入市基本养老保险基金财政专户，单独建帐管理。
(四)市级调剂金的下拨，由市财政局根据市级调剂金使用计划，从市级基本养老保险基金财政专户下拨到市本级、县(市)基本养老保险基金财政专户。
(五)市养老保险经办机构每年公布市级调剂金的收入、支出和结余情况。
第七条 年度养老保险目标任务的考核：
(一)每年初，根据省、市确定的劳动保障重点工作目标任务和有关要求，由市养老保险经办机构提出，市劳动保障局、财政局共同审核并报经市政府同意后，联合下达市本级和各县(市)养老保险目标任务，主要考核指标包括：参保覆盖面、参保人数、缴费人数、缴费基数、基金征缴率、清欠任务数、全年基金应征总额。
(二)每年考核工作由市劳动保障部门会同财政、地税部门具体实施。各地执行养老保险政策情况、本级财政补助资金的到位情况以及实施市级调剂金制度其他有关事项一并纳入考核检查范围。
第八条 建立企业职工基本养老保险基金预、决算制度：
(一)市、县(市)养老保险经办机构按照财政部门规定编制基本养老保险年度收支预算和决算，经同级劳动保障、财政部门审核，并报当地人民政府批准后执行。县(市)预算和决算在报本级政府前，应报市养老保险经办机构审核，市劳动保障、财政部门复核。
(二)各地养老保险经办机构编制基本养老保险基金年度预算，应以市下达的企业职工基本养老保险年度目标任务为依据，以确保企业离退休人员养老金按时足额发放为目的。同时，对涉及市级调剂金有关项目，应符合本办法的规定要求。
(三)各地在编制基金收支预决算时，基金缺口按本办法的规定解决；超标准发放待遇不得纳入支出计算；因未完成养老保险征缴任务而造成的资金缺口，缺口部分，由本地自行解决。各地收支预算结余部分全部留本级结转下年使用。
(四)各级财政要根据国家、省有关规定，调整支出结构，多渠道筹措资金，逐步加大对养老保险基金的投入。养老保险基金收支存在缺口的县，在年度财政收支预算中，应确定本级财政用于弥补养老保险基金缺口的额度。
第九条 各级劳动保障、地税部门要加强对养老保险基金的征缴管理，强化缴费基数、缴费人数稽核，促进基金稳步增长。同时要着力推进非公有制企业、个体劳动者的参保工作，努力扩大养老保险覆盖面。各地要健全日常考核制度，对养老保险扩面征缴实行目标管理。
第十条 加强基本养老保险基础管理工作，各县(市)政府要在两年内完成对本级基本养老保险网络硬件的投入，市与县(市)要尽快实现计算机信息系统互联，业务上实行实时动态管理。
第十一条 各级劳动保障部门要加强对企业职工退休审批工作的管理，严格控制企业职工提前退休。市劳动保障部门定期对县(市)退休审批工作进行检查，对违规办理退休的，应严肃查处，并不得纳入市级调剂金支付范围；对弄虚作假，少缴、多领市级调剂金的，一经查出，应全额追回少缴、多领款项，并对直接负责人和主管领导给予必要的行政处分。
第十二条 各县(市)出台基本养老保险政策前，应报市劳动保障部门审核，以前出台的政策与省、市有关规定不一致的，要认真清理并按省、市规定调整。
第十三条 本办法由市劳动和社会保障局、市财政局解释并负责组织实施。
第十四条 本办法自发布之日起施行。