证券发行上市保荐业务工作底稿指引
中国证券监督管理委员会
证券发行上市保荐业务工作底稿指引
证监会公告[2009]5号
现公布《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》，自2009年4月1日起施行。
二○○九年三月二十七日
证券发行上市保荐业务工作底稿指引
第一条 为了规范和指导保荐机构编制、管理证券发行上市保荐业务工作底稿（以下简称工作底稿），根据有关法律、法规以及中国证券监督管理委员会有关保荐业务管理的规定，制定本指引。
第二条 保荐机构应当按照本指引的要求编制工作底稿。
本指引所称工作底稿，是指保荐机构及其保荐代表人在从事保荐业务全部过程中获取和编写的、与保荐业务相关的各种重要资料和工作记录的总称。
第三条 工作底稿应当真实、准确、完整地反映保荐机构尽职推荐发行人证券发行上市、持续督导发行人履行相关义务所开展的主要工作，并应当成为保荐机构出具发行保荐书、发行保荐工作报告、上市保荐书、发表专项保荐意见以及验证招股说明书的基础。
工作底稿是评价保荐机构及其保荐代表人从事保荐业务是否诚实守信、勤勉尽责的重要依据。
第四条 本指引的规定，仅是对保荐机构从事证券发行上市保荐业务时编制工作底稿的一般要求。
无论本指引是否有明确规定，凡对保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责有重大影响的文件资料及信息，均应当作为工作底稿予以留存。
第五条 本指引主要针对首次公开发行股票的工业企业的保荐工作基本特征制定。保荐机构应当在参照本指引的基础上，根据发行人的行业、业务、融资类型不同，在不影响保荐业务质量的前提下调整、补充、完善工作底稿。
第六条 工作底稿至少应当包括以下内容：
（一）保荐机构根据有关规定对项目进行立项、内核以及其他相关内部管理工作所形成的文件资料；
（二）保荐机构在尽职调查过程中获取和形成的文件资料；
（三）保荐机构对发行人相关人员进行辅导所形成的文件资料；
（四）保荐机构在协调发行人和证券服务机构时，以定期会议、专题会议以及重大事项临时会议的形式，为发行人分析和解决证券发行上市过程中的主要问题形成的会议资料、会议纪要；
（五）保荐机构、为证券发行上市制作、出具有关文件的律师事务所、会计师事务所、资产评估机构等证券服务机构及其签字人员，对发行人与发行上市相关的重大或专题事项出具的备忘录及专项意见等；
（六）保荐机构根据实际情况，对发行人及其子公司、发行人的控股股东或实际控制人及其子公司等的董事、监事、高级管理人员以及其他人员进行访谈的访谈记录；
（七）保荐机构根据实际情况，对发行人的客户、供应商、开户银行，工商、税务、土地、环保、海关等部门、行业主管部门或行业协会以及其他相关机构或部门的相关人员等进行访谈的访谈记录；
（八）发行申请文件、反馈意见的回复、询价与配售文件以及上市申请和登记的文件；
（九）在持续督导过程中获取的文件资料、出具的保荐意见书及保荐总结报告等相关文件；
（十）保荐代表人为其保荐项目建立的尽职调查工作日志；
（十一）其他对保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责有重大影响的文件资料及信息。
第七条 发行人子公司对发行人业务经营或财务状况有重大影响的，保荐机构可参照本指引根据重要性和合理性原则对该子公司单独编制工作底稿。
第八条 工作底稿可以纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档留存，其中重要的工作底稿应当采用纸质文档的形式。以纸质以外的其它介质形式存在的工作底稿，应当以可独立保存的形式留存。
第九条 保荐机构应当按照本指引的要求，对工作底稿建立统一目录，该目录应当便于查阅与核对。对于本指引中确实不适用的部分，应当在工作底稿目录中注明“不适用”。
第十条 工作底稿应当内容完整、格式规范、标识统一、记录清晰。工作底稿各章节之间应当有明显的分隔标识，不同章节中存在重复的文件资料，可以采用相互引征的方法。
第十一条保荐机构应当对招股说明书进行验证，并按照本指引的要求在验证文件与工作底稿之间建立起索引关系。
第十二条 保荐机构应当建立工作底稿管理制度，明确工作底稿收集整理的责任人员、归档保管流程、借阅程序与检查办法等。
工作底稿应当至少保存十年。
第十三条 在项目每一阶段工作完成后，保荐机构应当及时整理工作底稿并归档，并于项目结束时对工作底稿进行统一存放和管理。
第十四条 保荐机构及相关人员对工作底稿中的未公开披露的信息负有保密责任。
第十五条 本指引自2009年4月1日起施行。
附件1：证券发行上市保荐业务工作底稿目录.doc
http://www.csrc.gov.cn/n575458/n575667/n4231514/n4231533/n4696680/n11121895.files/n11121893.doc
附件2：招股说明书验证方法的说明及示例.doc
http://www.csrc.gov.cn/n575458/n575667/n4231514/n4231533/n4696680/n11121895.files/n11121894.doc
市政府关于印发徐州市市区墙体车辆清洗管理规定的通知
江苏省徐州市人民政府
市政府关于印发徐州市市区墙体车辆清洗管理规定的通知
徐政发〔2003〕117号
各县(市)、区人民政府，市各委、办、局(公司)，市各直属单位：
《徐州市市区墙体、车辆清洗管理规定》已经市政府同意，现印发给你们，希认真遵照执行。
二○○三年八月三十一日
徐州市市区墙体车辆清洗管理规定
第一条 为进一步加强对市区市容和环境卫生的管理，美化、净化城市容貌，规范市区墙体清洗保洁行为和城市车辆清洗工作，根据国务院《城市市容和环境卫生管理条例》、建设部《城市车辆清洗管理规定》、《江苏省〈城市市容和环境卫生管理条例〉实施办法》、《徐州市城市市容和环境卫生管理条例》及有关法规、规章，结合本市实际，制定本规定。
第二条 凡本市市区内的墙体、车辆的所有者以及从事车辆清洗经营和监督管理的单位和个人，必须遵守本规定。
本规定所称墙体，是指玻璃墙、砖墙、石墙、混凝土墙、栅栏等。本规定所称车辆，是指客车、轿车、货车、特种车及其它机动车辆。
市区墙体、车辆的清洗保洁，可由责任单位或个人自行组织力量或委托、聘请专业清洗队伍。
第三条 市政公用事业管理局是本市市容环境卫生行政主管部门，负责市区墙体清洗保洁和车辆清洗的管理工作。
主要职责是：
（一）制定并实施本市市区墙体、车辆清洗保洁标准和城市车辆清洗管理规范、行业政策，编制本市墙体、车辆清洗行业的发展规划；
（二）对市区墙体清洗、车辆清洗的经营活动和城市墙体、车辆容貌进行监督、检查、管理；
（三）受理对违反有关墙体、车辆清洗管理规定行为的投诉；
（四）负责车辆清洗场（点）的审批和管理。
第四条 凡专业从事墙体、车辆清洗的单位或个人应拥有足够的清洗技术力量、环境保护措施以及与其规模相适应的清洗设备和安全器械，并且必须经城市市容环境卫生行政主管部门审核同意，取得清洗行业资质证后，方可从事经营。
第五条 凡从事墙体清洗和车辆清洗经营的单位和个人，应对从业人员加强安全技术教育、定期检查身体，应当办理人身保险。从业人员在清洗墙体、车辆过程中必须使用安全器械。
第六条 市区内墙体的容貌必须保持整洁。容貌不洁的墙体，应及时清洗干净；残垣断壁、墙皮剥落的必须恢复原状。
两个以上的单位共同使用管理同一建筑的，由使用或管理单位共同负责建筑物墙体的清
洗保洁。
第七条 市区内墙体必须按下列要求进行清洗：
（一）玻璃类墙体，每年清洗2至3次；
（二）瓷砖类墙体，每年清洗1至2次；
（三）大理石、花岗石类墙体，每年清洗1至2次；
（四）喷砂、喷石类墙体，每年清洗1次；
（五）涂料类墙体，原则上每三年粉刷1次，墙皮脱落、褪色、脏污的应随时粉刷；
（六）铝塑板类墙体，每年清洗1次；
（七）金属类栅栏，每年油漆1次，清洗3至4次；
（八）墙体上遮阳棚，每年清洗2至3次。
第八条 经清洗后的墙体应当符合下列要求：
（一）墙体无污迹；
（二）玻璃透彻明亮；
（三）墙体显露本色。
第九条 墙体粉刷材料禁止使用劣质涂料，主干道两侧、广场周边、重要地段的墙体涂料粉刷应保持5年以内不褪色、不脱落。
第十条 凡在本市行驶的车辆，必须保持车容车貌整洁，不洁车辆应及时清洗干净。有下列情况之一的，均视为不洁车辆：
（一）小车表面泥尘面积在0.5平方米以上的；
（二）大车车身底色不清，表面泥尘面积在1平方米以上的；
（三）车牌号码沾带泥尘模糊不清的；
（四）挡泥板、车轮、底盘沾带泥土污染路面的。
第十一条 正在执行任务的军车、警车、消防车、救护车、工程抢险车，以及装载易燃易爆、有毒、有害等危险品和有特殊防潮要求物品的车辆，免予清洗。上述车辆在任务完成后，不洁的亦应当清洗干净。雨雪期间的车辆，免予清洗。雨雪停后，应当清洗干净。
第十二条 市区内有机动车辆的单位应建立车辆保洁责任制。对车容不洁的车辆，应当清洗干净，方可驶离单位。
第十三条 经清洗后的车辆应当符合下列要求：
(一)车身可触及部位手触无污迹；
(二)玻璃明亮；
(三)车底、车轮目测无明显泥沙。
第十四条 城市市区车辆清洗场（点）的选址，应当符合城市总体规划和城市市容、环境卫生管理的要求。
第十五条 开办城市车辆清洗业务须具备以下条件：
(一)具有30平方米以上硬化清洗场地并建有封闭、半封闭围墙；
(二)至少具备一台节水型高压清洗设备，两格式污水沉淀池。有完善的上、下水设施，并设有防外溢的截水沟。
(三)车辆清洗场（点）的选址不得超过本市建成区边沿15公里。
(四)符合市容环境卫生行政主管部门规定的其他条件。
第十六条 从事城市车辆清洗的单位和个人，应当向市容环境卫生行政主管部门提出申请，经审查批准后由市容环境卫生行政主管部门颁发《城市车辆清洗场（点）运营证》。申请时应提交下列文件：
(一)场地使用证明或租约；
(二)清洗服务的方式及工艺方案；
(三)主要设备名称及数量；
(四)污泥、污水处理方案；
(五)需要的其他文件资料。
第十七条 车辆清洗场（点）的指示标志由市市容环境卫生行政主管部门统一监制，并按指定位置设置。清洗作业应安全、有序、文明、卫生。
第十八条 严禁在道路上强行拦车或变相拦车清洗。
第十九条 不洁车辆的清洗方式应当坚持自愿的原则，由驾驶员决定。禁止占道清洗车辆。 第二十条 清洗车辆所产生的油污、淤泥及其它污物，按市容和环境卫生管理以及环境保护管理的有关规定处理，不得任意排放、堆放和倾倒。
第二十一条 在墙体、车辆清洗过程中出现的重大人身伤亡事故或重大财产损失按有关法律、法规处理。如因强令工人违章冒险作业造成重大责任事故，构成犯罪的，由司法机关依法追究直接责任人员的刑事责任。
第二十二条 未取得清洗行业资质证，从事墙体或车辆清洗场经营活动的单位或个人，由市市容环境卫生行政主管部门依法给予行政处罚。
第二十三条 本规定涉及城市管理相对集中处罚权规定范围的违法行为，由市城市管理行政执法部门依照《徐州市城市管理相对集中行政处罚权试行办法》实施处罚。
第二十四条 县（市）、贾汪区可参照本规定执行。
第二十五条 本规定自公布之日起施行。
中华人民共和国政府和尼日利亚联邦共和国联邦军政府文化教育合作协定
中国政府 尼日利亚联邦共和国联邦军政府
中华人民共和国政府和尼日利亚联邦共和国联邦军政府文化教育合作协定
（签订日期１９９０年３月２８日 生效日期１９９０年３月２８日）
中华人民共和国政府和尼日利亚联邦共和国联邦军政府（以下简称“缔约双方”），为加强两国间业已存在的友好关系和相互了解，为进一步促进和发展在文化、教育、科学和卫生领域的关系，并根据相互尊重国家主权和独立的原则，达成协议如下：
第一条 缔约双方将根据各自的法律和规定努力为对方提供方便，以确保对对方文化的更好了解，并为此将采用下列方式进行文化艺术方面的合作：
一、安排两国音乐和戏剧团体、艺术家、演员、音乐家和新闻工作者之间的交流；
二、鼓励和组织音乐会及艺术团体的相互访问演出以及文化艺术方面的巡回讲学；
三、相互举办文化艺术展览。
第二条 为了解和学习对方的文化和文明，缔约双方将：
一、翻译和出版对方的优秀文学艺术作品；
二、为文物、博物学和艺术方面交换看法、信息和资料提供方便；
三、鼓励和组织双方有关机构之间交换书籍、期刊、出版物、杂志、报纸和其它资料。
第三条 缔约双方将按下列方式在教育方面进行交流和合作：
一、互派教师、学者和专家进行访问、考察、教学；
二、根据需要与可能，相互提供奖学金名额，并鼓励派遣自费留学生。
第四条 缔约双方将通过相互协商，对如何评定两国授予的证书、大学学位、文凭和其他学衔规定必要条件。
第五条 缔约双方将相互提供有助于教育发展的教育统计资料和信息，并为两国高等教育机构和图书馆之间的直接交流和合作提供方便。
第六条 缔约双方将通过互换广播和电视资料，以及电影和新闻组织互访，鼓励两国在大众传播领域进行合作；双方将安排专家互访，参加对方国家组织的活动。
第七条 缔约双方为了促进两国体育事业的发展，特别是为了两国体育组织间友谊比赛的开展，将加强在体育领域内的合作，并鼓励两国体育组织相互建立联系。
第八条 缔约双方将鼓励各自的代表参加在对方国家举行的社会科学和其他领域内的国际性大会、会议、讨论会、巡回讲学和其他会议。
第九条 根据本协定派出的中华人民共和国和尼日利亚联邦共和国的代表，将遵守东道国的法律和规定。
第十条 为实施本协定，缔约双方在本协定有效期内将通过有关部门的直接会晤或通过外交途径联合制定和协调具体执行计划。
第十一条 有关实施本协定的财务条款将由缔约双方另行商定，特殊情况例外。
第十二条 缔约双方将努力防止非法买卖对方的民族文学和文化资产及珍宝。
第十三条
一、缔约双方将通过外交途径解决由于理解或实施本协定条款时产生的一切问题；
二、缔约双方对本协定的任何变更和修正必须用书面方式提出，并在缔约双方以书面方式确认后生效。
第十四条 本协定将不影响缔约双方履行对其它国际协定、公约、条约和议定书所承担的责任。
第十五条 本协定自签字之日起临时生效，在双方互换照会确认该协定已根据缔约国法律和宪法程序核准或根据缔约国法律和规定核准后正式生效。本协定有效期为五年。如缔约任何一方在期满前六个月未以书面形式通知另一方要求终止本协定，则本协定将自动延长五年，并依此法顺延。
第十六条 本协定期满或终止后，本协定的规定及与本协定有关的议定书、合同、协议的规定仍将继续适用于与本协定有关但尚未完成的项目，直至执行完毕。
本协定于一九九０年三月二十八日在拉各斯签订，一式两份，每份都用中文和英文写成，两种文本具有同等效力。
中华人民共和国政府 尼日利亚联邦共和国联邦军政府
代 表 代 表
吴学谦 安 卡
（签字） （签字）